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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-05 09:15

您好
请问是销项大于进项还是进项大于销项

程程342 追问

2020-01-05 09:17

进账大于销项

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:26

借 应交税费-应交增值税-销项税额
借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷  应交税费-应交增值税-进项税额
借  应交税费-未交增值税
贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342 追问

2020-01-05 09:32

那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，

程程342 追问

2020-01-05 09:33

第一次做一般纳税人，不太懂，

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:34

是的 三级科目要自己增加

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:34

二级科目 软件里面一般会有

程程342 追问

2020-01-05 09:39

好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:53

借 库存商品
贷 应付账款-暂估
借发出商品
贷 库存商品

程程342 追问

2020-01-05 09:58

这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了

程程342 追问

2020-01-05 10:02

还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗

bamboo老师 解答

2020-01-05 10:13

借:应付账款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:预收账款

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你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2019-07-07 09:41:52
同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2021-06-18 13:27:00
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
2020-01-05 09:15:07
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
2019-11-15 21:50:55
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