老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊

程程342 追问

2020-01-05 09:17

进账大于销项

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:26

借 应交税费-应交增值税-销项税额
借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷  应交税费-应交增值税-进项税额
借  应交税费-未交增值税
贷  应交税费-应交增值税-转出未交增值税

程程342 追问

2020-01-05 09:32

那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，

程程342 追问

2020-01-05 09:33

第一次做一般纳税人，不太懂，

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:34

是的 三级科目要自己增加

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:34

二级科目 软件里面一般会有

程程342 追问

2020-01-05 09:39

好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊

bamboo老师 解答

2020-01-05 09:53

借 库存商品
贷 应付账款-暂估
借发出商品
贷 库存商品

程程342 追问

2020-01-05 09:58

这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了

程程342 追问

2020-01-05 10:02

还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗

bamboo老师 解答

2020-01-05 10:13

借:应付账款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:预收账款