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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-11-15 12:24

你好，同学。
就是你在清查 发现盘赢后，要调账，你要批准 。不是你说调就调。

会计学堂 追问

2019-11-15 12:24

借:以前年度损益调整
     贷:盈余公积
          利润分配——未分配利润   这个分录不是很理解

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 12:25

这是调整分录，以前年度损益调整是一个过渡 科目，没有余额，他的金额要转留存收益

会计学堂 追问

2019-11-15 12:32

那哪部分记入盈余公积，哪部分记入利润分配——未分配利润呢

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 12:44

你90%部分计未分配利润，10%盈余公积

会计学堂 追问

2019-11-15 12:58

老师，固定资产盘亏的时候为什么不把全部进项税额转出去?为什么要用净值*税率来计算盘亏固定资产要转出去的进项税额

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 13:03

你盘亏只是对账面价值部分进行时转出，之前存在的时候可以抵扣

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相关问题讨论
借；固定资产 贷；以前年度损益调整
2017-07-19 16:33:18
你好!借固定资产 贷待处理财产损益
2017-08-17 14:59:51
盘亏固定资产时： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 贷：固定资产 （2）报经批准转销时： 借：营业外支出——固定资产盘亏 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 盘盈时：1）借：固定资产 　　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　　　. （2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　　　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2019-04-11 10:44:51
您好，借：固定资产 　　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　
2022-02-26 15:24:28
同学你好 存货盘盈盘亏的会计分录 盘亏 借，待处理财产损溢 贷，原材料等 贷，应交税费一应增一进项转出 借，管理费用 借，其他应收款 借，营业外支出等 贷，待处理财产损益 盘盈 借，原材料等 贷，待处理财产损溢 借，待处理财产损溢 贷，管理费用 固定资产盘盈盘亏的会计分录 盘亏 借，累计折旧 借，固定资产减值准备 借，待处理财产损溢 贷，固定资产 借，营业外支出 借，其他应收款 贷，待处理财产损溢 盘盈 借，固定资产 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，盈余公积 贷，利润分配一未分配利润 ；
2022-03-14 14:36:53
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