请问9月份工资已发，个人部分的社保忘了扣了，从10月份工资一起扣怎么账务处理？

Lisa 追问

2019-11-15 14:24

借：应付职工薪酬 4000贷：银行存款4000
社保400元没扣

宋生老师 解答

2019-11-15 14:26

您好！你计提工资的时候是借管理费用等 贷应付职工薪酬4000吗？

Lisa 追问

2019-11-15 14:26

是的

宋生老师 解答

2019-11-15 14:28

你好！那你9月的社保交了吗？缴纳9月社保的时候如何做的分录？

Lisa 追问

2019-11-15 14:35

银行代扣1300元，还未做分录

宋生老师 解答

2019-11-15 14:38

你好！这个你借管理费用-社保0公司部分 900 其他应收款0社保-个人部分400 贷 银行存款1300
然后下个月发工资的时候，借应付职工薪酬4000 贷其他应收款800 银行存款3200

Lisa 追问

2019-11-15 14:44

工资已经发掉了，帐也做了，就是社保费没做。

宋生老师 解答

2019-11-15 14:46

你好！没事的啊。你先补充做上面的第一个分录就好了

Lisa 追问

2019-11-15 14:55

那我10月份的工资怎么计提跟发放分录怎么写

Lisa 追问

2019-11-15 14:57

还有那个个人部分社保费是扣了两笔了

宋生老师 解答

2019-11-15 14:59

你好！你10月借管理费用工资4000 贷应付职工新4000
然后借应付职工薪酬4000 贷其他应收款400*2 银行存款3200

Lisa 追问

2019-11-15 15:27

Lisa 追问

2019-11-15 15:27

这样对吗

宋生老师 解答

2019-11-15 15:30

你这个分录，其他应收款没平啊。

Lisa 追问

2019-11-15 15:31

有一个是9月的呀

Lisa 追问

2019-11-15 15:32

就你告诉我的那个，忘了扣的那笔

宋生老师 解答

2019-11-15 15:40

你好！按上面的就可以了。
你9月已经做了，借管理费用-工资4000 贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬 贷银行存款4000.是不是？

Lisa 追问

2019-11-15 15:41

对

宋生老师 解答

2019-11-15 15:45

你好！那你9月的不用动了。10月的时候，借管理费用工资4000 贷应付职工新4000
然后支付的时候借应付职工薪酬4000 贷其他应收款400*2 银行存款3200

Lisa 追问

2019-11-15 15:49

那单位交的部分呢，我那样做不对吗？

宋生老师 解答

2019-11-15 15:51

您好！单位交的部分，计入管理费用-社保0公司部分 贷银行存款就可以