这个公司是一般纳税人，企业所得税按季度申报，那10月，11月不计提企业所得税吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-11-15 16:19

你好，是的，在季度末月计提所得税就是了

RR 追问

2019-11-15 16:21

就是说，10、11月，没有借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
这个分录？那也不用把所得税费用结转到本年利润，是吧？

邹老师解答

2019-11-15 16:23

你好，是的
在3.6.9.12月份才做这个分录：借：所得税费用，贷：应交税费-—企业所得税

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