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曼曼老师

职称： 中级会计师

2019-11-15 16:29

你好，航天金税服务费全额抵扣的其会计分录如下：
1、借：管理费用
贷：库存现金
2、借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：管理费用

叶子 追问

2019-11-15 16:33

请问:
应交税费-应交增值税-减免税额
期末需要结转到什么科目呀？

曼曼老师 解答

2019-11-15 16:39

你好，不需要结转了。

叶子 追问

2019-11-15 16:42

如果不需要结转，那么，减免税额这个科目是不是一直挂在那里呀？

曼曼老师 解答

2019-11-15 16:46

你好，一般是年末一次结平，你也可以当月结平。
结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税额。

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相关问题讨论
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
2019-01-10 18:09:02
你好，航天金税服务费全额抵扣的其会计分录如下： 1、借：管理费用 贷：库存现金 2、借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
2019-11-15 16:29:36
你好 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2020-08-07 17:03:42
税控服务费330，全额抵扣，怎么做分录，缴纳时和抵扣增值税的分录
2017-12-30 15:54:39
服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330
2017-12-04 20:41:52
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