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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-16 10:52

你好
9月份
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
10月份
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

念念 追问

2019-11-16 11:00

谢谢老师，是不是9月没有抵扣的，我在9月做一笔，然后10月在做一笔。当月抵扣了的，我就还是按原来的正常分录做到10月就可以了

念念 追问

2019-11-16 11:00

邹老师 解答

2019-11-16 11:00

你好，是的，是这样处理

念念 追问

2019-11-16 11:11

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2019-11-16 11:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

念念 追问

2019-11-16 11:14

老师，我还想问下这个9月和10月的摘要怎么写呢。麻烦您在说一下，我不太会写。谢谢老师。

邹老师 解答

2019-11-16 11:15

你好
9月份，购买材料一批
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
10月份，认证进项发票
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

念念 追问

2019-11-16 11:20

对方给我们开发票都是我们将货款支付了的，老师我在9月份的贷方写银行存款合适吗

邹老师 解答

2019-11-16 11:41

你好，开具发票款项支付了，那9月份的分录贷方就是银行存款科目，而不是应付账款科目

念念 追问

2019-11-16 15:25

好的，谢谢邹老师，最后一个问题还要麻烦您，就是在当月支付了货款的情况下，我做凭证，按实际支付了货款的日期算还是按对方给我们开过来发票的日期做账。

邹老师 解答

2019-11-16 15:26

你好，你可以以发票与支付货款日期较晚的一个日期来做账

念念 追问

2019-11-16 15:38

好的，谢谢老师，我刚发现对方先在当月给我们开了发票，然后我们下个月支付了货款的这种呢

邹老师 解答

2019-11-16 15:39

你好
当月，借；原材料等科目，贷；应付账款
下个月，借；应付账款，贷；银行存款

念念 追问

2019-11-16 15:54

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2019-11-16 15:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 9月份 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目 10月份 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
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