1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-16 10:52

你好
9月份
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
10月份
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

念念 追问

2019-11-16 11:00

谢谢老师，是不是9月没有抵扣的，我在9月做一笔，然后10月在做一笔。当月抵扣了的，我就还是按原来的正常分录做到10月就可以了

念念 追问

2019-11-16 11:00

邹老师 解答

2019-11-16 11:00

你好，是的，是这样处理

念念 追问

2019-11-16 11:11

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2019-11-16 11:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

念念 追问

2019-11-16 11:14

老师，我还想问下这个9月和10月的摘要怎么写呢。麻烦您在说一下，我不太会写。谢谢老师。

邹老师 解答

2019-11-16 11:15

你好
9月份，购买材料一批
借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目
10月份，认证进项发票
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

念念 追问

2019-11-16 11:20

对方给我们开发票都是我们将货款支付了的，老师我在9月份的贷方写银行存款合适吗

邹老师 解答

2019-11-16 11:41

你好，开具发票款项支付了，那9月份的分录贷方就是银行存款科目，而不是应付账款科目

念念 追问

2019-11-16 15:25

好的，谢谢邹老师，最后一个问题还要麻烦您，就是在当月支付了货款的情况下，我做凭证，按实际支付了货款的日期算还是按对方给我们开过来发票的日期做账。

邹老师 解答

2019-11-16 15:26

你好，你可以以发票与支付货款日期较晚的一个日期来做账

念念 追问

2019-11-16 15:38

好的，谢谢老师，我刚发现对方先在当月给我们开了发票，然后我们下个月支付了货款的这种呢

邹老师 解答

2019-11-16 15:39

你好
当月，借；原材料等科目，贷；应付账款
下个月，借；应付账款，贷；银行存款

念念 追问

2019-11-16 15:54

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2019-11-16 15:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

上传图片  
相关问题讨论
你好 9月份 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目 10月份 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2019-11-16 10:52:15
这个专票是什么内容，是采购原材料、库存商品还是说办公用品等
2018-06-27 11:49:03
做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 进项发票按正常的做进项抵扣分录，补做上述分录
2017-08-01 12:20:41
借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
2017-04-05 10:24:44
你认证了，就要填申报表里面的进项税额里面去的，不能不填的，不填的话这个进项就要作废的
2019-07-05 06:57:31
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...