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郭老师

职称： 初级会计师

2019-11-17 20:13

你好，你说的是小型微利企业所得税吗。

黄警 追问

2019-11-17 20:13

增值税

黄警 追问

2019-11-17 20:14

就每个月租金不到10万元是否免增值税

郭老师 解答

2019-11-17 20:14

普票，享受减免政策。

黄警 追问

2019-11-17 20:15

税率是多少？

郭老师 解答

2019-11-17 20:18

你好，小规模5%。

黄警 追问

2019-11-17 20:18

请问老师一下，会计分录要如何做？

郭老师 解答

2019-11-17 20:19

你好，按月收按月开发票的是吧
借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税

黄警 追问

2019-11-17 20:22

哪免缴增值税需不需要转收入，会计分录如何处理？

郭老师 解答

2019-11-17 20:25

季度报税季度末的那个月结转
月报的月末结转
借应交税费贷营业外收入

黄警 追问

2019-11-17 20:25

谢谢老师

郭老师 解答

2019-11-17 20:28

不用客气的、

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相关问题讨论
你好，你说的是小型微利企业所得税吗。
2019-11-17 20:13:08
小微企业税收优惠政策通常不包括个人出租不动产，因为这种优惠政策是针对企业实体的，而个人出租不动产更加侧重于个人经营或投资，属于个人所得税范畴。拓展知识：例如，一个个人将他/她的房屋租给一家当地的企业，他/她无法享受小微企业的税收优惠政策，而是受到个人所得税法规的约束。
2023-02-27 13:53:33
"一、根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：“六、其他纳税事项 （四）其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。 …… 七、本公告自2016年5月1日起施行。” 二、根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告 2016年第53号）：“二、其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。 …… 十、本公告自2016年9月1日起施行，……”"
2017-06-05 21:54:07
你好，小微企业资产总额不超5000万元，
2019-10-24 11:07:45
你可以看看这个表。
2019-10-14 11:49:49
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