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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-11-18 08:46

只能调增去年的申报表 不能直接抵减本年的所得税

筱然 追问

2019-11-18 10:42

老师，不明白

轶尘老师 解答

2019-11-18 10:43

以前年度损益调整  影响的不是本期的损益 是以前年度的损益 所以不能体现再当期

筱然 追问

2019-11-18 10:44

比如说我把去年的费用，放在在建工程待摊科目了，今年所得税汇算清缴过后，发现这些费用是应该放损益类的，所以要调整。怎么才能使这些费用低减所得税呢，还是说压根就不能低减了？

轶尘老师 解答

2019-11-18 10:48

不能抵减当期的 你只能修改以前年度是申报表 减少以前年度是所得

筱然 追问

2019-11-18 10:50

老师，以前年度已经申报过了怎么修改啊？

轶尘老师 解答

2019-11-18 10:56

去税务局申报修改

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相关问题讨论
只能调增去年的申报表 不能直接抵减本年的所得税
2019-11-18 08:46:07
是的
2016-01-20 10:21:24
学员您好。以前年度损益调整后，需要处理所得税。具体会计分录的处理要看您调整的以前年度损益调整是在借方还是贷方，如果是借方，则会计分录为，借，应交税费——应交所得税 贷，以前年度损益调整。如果以前年度损益调整在贷方，则做相反分录。
2020-04-29 20:53:44
你好，去年卖出去的东西今年退回来是这样做分录，不涉及以前年度损益调整的 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 不考虑去年所得税影响，只是影响今年的
2019-07-04 11:34:12
你好 这个对你本年的企业所得税没有影响，但是要调整对应年份的汇算清缴
2022-01-23 11:15:34
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