本月销售未开发票 借：应收账款 贷：主营业务收入，应缴税费销项税额。但只是帐上记录了销项税额，税盘上没有开这个发票。那么申报本月增值税的时候，是以帐上的数据为准，还是以税控盘上的为准？

520orange 追问

2019-11-19 21:08

如果客户要求下个月开发票，我是否可以上个月开好发票，保持税盘和帐上一致。下个月开红冲发票，冲掉上个月的票，本月再开一张正向发票。这样是否OK呢？

郭老师 解答

2019-11-19 21:10

你好，你直接开出来，下月给他就可以
如果不接受上个月的发票直接不开，不用确认收入

520orange 追问

2019-11-19 21:13

我们公司以前的会计，是上个月记入销项税额，下个月再红冲，另外再开，所以不知道她报税的时候是怎么操作的，如果她要这么做，是否就像我上面说的，下月开红冲，再开一个本月的正向发票?

郭老师 解答

2019-11-19 21:14

填写未开具发票里面
下月开了发票红冲未开具发票然后填写开具发票里面
不多交税，但是不建议这么做，容易锁盘，得去税务局解锁

520orange 追问

2019-11-19 21:24

她这种记账方式，应该就是上月记入销项税额但是不开票，本月税盘开红冲票，然后再开正向发票。是吗？

郭老师 解答

2019-11-19 21:27

本月无需再税盘红冲，做账和申报红冲就可以
分录对的

520orange 追问

2019-11-19 21:30

但是她上个月还做了一个未开票销项分录，借应收账款，贷：收入和销项税额。那本月是否要开红冲，另外再开一个正向发票

郭老师 解答

2019-11-19 21:31

你好，可以不用的，

520orange 追问

2019-11-19 21:33

也就是说她9月做了一个分录，未开票，借：应收账款，贷：收入和销项税额。10月分录，借：应收账款负，贷收入负，销项税额负。然后又做了个数据一模一样的正向分录。我就不太明白，这样做，9月和10月的发票怎么开，怎么申报。

郭老师 解答

2019-11-19 21:40

是的
九月份不开发票
无票收入
10月开一个正数发票