老师您好，有一个销售业务是这样的：我们产品先给对方公司，做的分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额 对方卖出去多少给我们结算多少，现在卖出去一部分，要求我们给开发票，这样的分录是不是要进行红冲？分录该怎么做？

黑夜的黑不是黑 追问

2020-05-26 16:43

老师，红冲的这部分只是跟我们结算的这部分吧？红冲之后在重新做一个跟发票上的金额和税额一样的凭证就行？

郭老师 解答

2020-05-26 16:44

冲差额就可以。开负数也是开部分发票的负数。

黑夜的黑不是黑 追问

2020-05-26 16:49

老师，不太明白。比如之前确认的应收账款是900元，增值税税率是13%
借：应收账款900
贷：主营业务收入796.46
      应交税费-应交增值税-销项税额103.54
现在对方跟我们结算的金额是500元，主营业务收入是442.48元，销项税额是57.52元，这样有金额具体点，这个分录怎么做？

郭老师 解答

2020-05-26 16:55

借应收账款-400
贷主营业务收入负数
应交税费负数。

黑夜的黑不是黑 追问

2020-05-26 17:15

老师，还有一个这个业务后续发生的。这些操作后，公司由于产品销售不太好，对此公司剩下的产品进行调价，价格调低，此类业务怎么操作？

郭老师 解答

2020-05-26 17:17

你可以计提存货跌价准备。

郭老师 解答

2020-05-26 17:17

你们是企业会计准则吗？