你好，老师，能咨询个问题吗？我们单位的房屋出租，合同期限为50年从2018年11月开始，租金50万，对方首付30万，后20万一直未按合同支付，于是我把30万按一年分摊收入，还有一个月就分摊完毕，但是对方现在又把20万租金支付了，这20万我该如何下帐，请老师指教。

冉老师 解答

2019-11-20 09:36

20万入账，
借：银行存款
待：预收账款

借：预收账款
待：主营业务收入/其它业务收入

陆 追问

2019-11-20 09:50

30万2018年11月一2019年11已摊完，剩余20万按50年摊销对吗？

冉老师 解答

2019-11-20 10:10

你好，30万是不是提前摊销了，因为一共50万，50年，按理是一年摊销1万

陆 追问

2019-11-20 10:17

对，30万已摊销完毕，剩余20万，咱该怎么摊？

冉老师 解答

2019-11-20 10:24

你好，按照正确的是应该将之前的29万调出，29+20在未来年限摊销

陆 追问

2019-11-20 10:45

会计分录怎么做呀？

冉老师 解答

2019-11-20 10:52

你好，直接冲回就可以，在原来的分录基础上，添加负号