外贸企业收到进项发票怎么做分录的

小涵涵 追问

2019-11-20 14:53

退税勾选的进项税放在应交税金-应交增值税（出口退税）
和抵扣勾选的进项税在应交税金-应交增值税（进项税）这两个科目吗

朴老师 解答

2019-11-20 14:59

是的，出口的转出，内销的抵扣

小涵涵 追问

2019-11-20 15:04

出口退税的抵扣勾选的到时候在申报增值税的时候怎么填

小涵涵 追问

2019-11-20 15:06

出口的转出的转出是进项税转出吗，以前退税是抵扣勾选在进项税转出的在退税的，现在直接退税勾选怎么还要转出

朴老师 解答

2019-11-20 15:15

如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。

小涵涵 追问

2019-11-20 15:18

什么情况下进项税额要转出

朴老师 解答

2019-11-20 15:31

出口的要转出的哦