请问对境外企业支付服务费等代扣代缴的增值税，是否可以做进项抵扣？我公司有两类情况①代扣代缴税金后会从总货款里扣除税金金额后支付给对方货款②代扣代缴税金后不从总货款中扣除税金金额，全额支付给对方。这两种不同的情况是否都可以做进项抵扣呢？

TDD 追问

2019-11-21 15:01

请问以上两种情况。做会计分录是怎么做的呢？有何区别呢.另两种情况计算税金时候的计税基础是不是不一样呢？

陈诗晗老师 解答

2019-11-21 15:10

1种是按不含税金额计入你的成本，也就是扣除税后的金额计入。
2种是按你实际支付的金额计入成本。