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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-21 09:31

你好，计提5000，发放4000就这样做分录
借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬5000
借；应付职工薪酬4000，贷；银行存款 4000
之前多发放这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 1000

归。晚 追问

2019-11-21 09:33

多发放的为啥也要记银行存款减少呢，实际上没有减少呀

邹老师 解答

2019-11-21 09:45

你好，那你之前多发放是通过什么方式发放的呢？现金支付的吗？

归。晚 追问

2019-11-21 09:47

是银行存款支付，但是9月时候已经付过了，分录是 应付职工薪酬，银行存款减少，现在是10月的不知道怎么记

邹老师 解答

2019-11-21 09:53

你好，你之前多付工资有做多付的分录吗？

归。晚 追问

2019-11-21 09:56

做了，当时做的分录就是，借: 应付职工薪酬 贷:银行存款

邹老师 解答

2019-11-21 09:58

你好，那10月份只需要做这2个分录
借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬5000
借；应付职工薪酬4000，贷；银行存款 4000

归。晚 追问

2019-11-21 10:00

这样应付职工薪酬余额不是不平了，没关系吗

归。晚 追问

2019-11-21 10:00

这样应付职工薪酬余额不是不平了，没关系吗

邹老师 解答

2019-11-21 10:04

你好
之前多付了，导致应付职工薪酬借方余额1000
后面少付了1000，应付职工薪酬期末余额应当是0才是啊

归。晚 追问

2019-11-21 10:38

之前计提的时候多付的也计提进去了，9月份余额是平的

邹老师 解答

2019-11-21 10:39

你好，那需要冲销9月份多计提的分录才是的

归。晚 追问

2019-11-21 10:40

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-11-21 10:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，计提5000，发放4000就这样做分录 借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬5000 借；应付职工薪酬4000，贷；银行存款 4000 之前多发放这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 1000
2019-11-21 09:31:10
您好，同学，如果是直接给公司钱，那么就是计入营业外收入，分录如下： 借：库存现金 贷：营业外收入 如果是从工资中扣除，您可以正常计提工资，发放时确认罚款： 借：应付职工薪酬 贷：营业外收入 银行存款
2020-07-28 11:01:29
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-05 10:49:22
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
2019-11-15 15:50:29
你好！ 计提公司承担的那部分工资就可以了
2020-02-14 17:12:43
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