公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？

0115 追问

2019-11-15 15:58

发放工资分录？

0115 追问

2019-11-15 16:02

老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 16:12

计提
借，X费用，应发工资，单位承担部分社保
贷，应付职工薪酬

0115 追问

2019-11-15 16:59

老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？  老师，我做外账，想和你核对一下准确做法

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 17:03

应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，

陈诗晗老师 解答

2019-11-15 17:04

计提社保，和工资
借，X费用～工资，应付金额
X费用～社保，单位承担部分
贷，应付职工薪酬
发放
借，应付职工薪酬
贷，银行存款
其他应收款
缴纳社保
借，应付职工薪酬
其他应收款
贷，银行存款

0115 追问

2019-11-16 08:12

老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的   是这样处理的   借管理费用  贷应付职工薪酬  实发金额   计提保险  借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款    接下来老师我该怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-11-16 09:26

你计提应该是应发计提
你如果是实发计提
那你就是
借，应付职工薪酬，实际发的金额
贷，银行存款
社保计提，是按公司+个人的金额计提

0115 追问

2019-11-16 14:45

就是把之前的冲销掉   再重新写正确的分录更正过来  是这意思吧  老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-16 14:49

是的，就是这个意思哈

0115 追问

2019-11-16 14:51

公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗  老师