送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-21 11:26

你好,个人建议是先计提,然后做支付处理

SчЁMiй 追问

2019-11-21 11:38

就是可以不用计提直接付,但是最好还是计提一下是吗?

邹老师 解答

2019-11-21 11:40

你好,是的,是这个意思

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相关问题讨论
你好,个人建议是先计提,然后做支付处理
2019-11-21 11:26:05
计提并支付社保费记账凭证 科目:应付职工薪酬、应交社会保险费、应交公积金 借:银行存款 贷:应付职工薪酬、应交社会保险费、应交公积金 说明:按照有关法律法规及财务制度的规定,计提并支付本期应交社会保险费及公积金。 扩展信息:计提并支付社保费记账凭证,是企业扣缴并向社保局缴纳社会保险费的一种记账凭证,其中包括应付职工薪酬、应交社会保险费、应交公积金等几大科目。此外,还应当注意,在企业缴纳社保费时,要按照有关法律法规及财务制度的规定,以保证社保费的准确、及时缴纳,避免造成不必要的经济损失。
2023-02-22 15:57:31
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-15 15:44:46
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-08-02 17:09:12
你好!是的,是需要计提的,计入借管理费用-社保-公司部分 贷应付职工薪酬。个人部分不入应付职工薪酬。
2019-06-12 15:15:56
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