我是记账公司的，我看之前月份调整的上年度印花税计提只有一笔分录，没有调整利润分配，我需要进行调整吗

小志 追问

2019-11-21 15:48

借 税金及附加   红字
贷 应交税费-印花税   红字
调整上年度多计提

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:50

那现在应交税费-印花税上有余额么

小志 追问

2019-11-21 15:51

没有了，那还要做这样的分录吗
借 利润分配 红字
贷 税金及附加 红字

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:51

不需要做这笔分录了 税金及附加已经结转到本年利润了

小志 追问

2019-11-21 15:53

税金及附加本月会结转到利润分配，但我问学堂的另一位老师说需要再做这样一笔分录

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:55

税金及附加是损益科目 可以不做到利润分配的
您现在税金及附加还有余额？

小志 追问

2019-11-21 15:56

税金及附加每月会结转到本年利润，不会有余额

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:56

金额不大 计入了税金及附加 不需要再结转到利润分配

小志 追问

2019-11-21 15:57

就两百多

bamboo老师 解答

2019-11-21 15:58

金额不大 计入当期可以的
当然您要转入利润分配也可以

小志 追问

2019-11-21 15:59

我是这样想的，税金及附加本月会结转到本年利润，年末本年利润不还是要结转利润分配

bamboo老师 解答

2019-11-21 16:00

对的啊 这样理解也是一样的