误把进的商品，当成福利费。上月进项转出了，怎么处理。还能把进项转出的再转回去吗

李静 追问

2019-11-21 16:20

借，管理费用福利费   10000  进项税1300  贷，银行存款11300    进项转出，借，应交税费_进项税额转出1300  贷，进项税1300

meizi老师 解答

2019-11-21 16:24

你好 不对 进项税转出是转入福利费去 怎么是这样来转。 意思是购进的库存商品 拿来卖的 结果你计入了福利费了吗

李静 追问

2019-11-21 16:27

嗯对对。

meizi老师 解答

2019-11-21 16:31

你好 把你上面分录 全部红字了借，管理费用福利费 -10000 进项税-1300 借银行存款11300 ；进项转出，借，应交税费_进项税额转出-1300 贷，进项税-1300  然后做一笔正确的 借库存商品 进项税贷银行存款

李静 追问

2019-11-21 16:34

，上月把这个进项税转出了，这月增值税申报的时候，是不是进项转出那一栏写个-1300。

meizi老师 解答

2019-11-21 16:38

你好   
我这边税务规定 做了进项税额转出 后期转出的税额不可以抵扣 ；你最好是问问你们税局