9月房屋租赁预缴增值税多缴1614元，按照多缴的总税额入账，10月的时候预缴房屋租赁增值税抵扣掉了9月多缴的1614元，但是我做账的时候没有减掉抵扣的税额，造成凭证跟完税凭证数额不符，请教下老师，我这个月该怎么调账？

念谁伴秋天 追问

2019-11-22 15:28

意思就是九月多缴了1614，做账按照多缴的总税款做的账，十月缴税的时候抵扣了上月多缴的税款，但做账的时候没有按抵扣后的税额做账，现在预交增值税科目有余额1614，我就问我这九月遗留到十一月该怎么做账？

洛洛老师 解答

2019-11-22 15:41

您好，你表达的老师没明白，你预缴的银行流水和你的完税凭证要是一样的，假设你本来每月预缴100，你现在预缴110借预缴税金110贷银行存款110，你现在少交10，借预缴税金90贷银行存款90，你实际交多少税局打印多少的完税凭证给你。总的加起来总数还是200。

念谁伴秋天 追问

2019-11-22 16:34

9月应交65000，实际已交66614，多缴1614，做账     借:预交增值税 66615 贷:银行存款66615。  
     10月应交33333，实际已交31719，上月多缴1614已抵扣，做账   借:预交增值税33333   贷:银行存款 33333。预交增值税余额1614。
      本月11月预交增值税余额1614怎么做账预处理？

洛洛老师 解答

2019-11-22 16:49

您好，你银行存款的数才是你实际交的，你现在相当于是多交了，下次还有业务发生的话可以抵减没有业务发生的话可以去退。不想退的话借营业外支出-1614.贷预交增值税-1614.   此外，你得找出错在哪里，实际已交31719怎么就变成10月银行扣款是扣33333，预交增值税需要填表的，申报表填正确，税局受理是以申报表为准来扣款的。所以建议直接做营业外支出吧，要不然税局那不好解释。

念谁伴秋天 追问

2019-11-22 17:56

老师，可能我表达没表达清楚

洛洛老师 解答

2019-11-22 17:57

您好，可能是没有全面了解整个业务的操作流程。

念谁伴秋天 追问

2019-11-22 18:06

9月应交65000，实际交了66614，多交了1614，做账是按66614做的账。

10月应交33333，实际交了31719，跟税务局已经说好，把这个1614抵扣掉了。

关键的问题来了，缴税是异地，交税的和做账不是一个人，做账的是按33333做的账，相当于没有按照实际缴款的数额做账，造成预交增值税借方余额1614。

我就想问11月我该怎么做账，不知道老师看明白了没。

念谁伴秋天 追问

2019-11-22 18:09

同时还有另外一个人在按照实际缴税数额做账入成本，两边账对不上，造成有余额

洛洛老师 解答

2019-11-22 18:32

您好，多入账的就调出来，借营业外支出-1614，贷预缴税款-1614。异地交税是一个人，做账是另外一个人，走想问做账的一个人难道不是要拿到报税的完税凭证来入账吗，完税凭证税款是多少做账的时候预缴税款科目和银行存款科目就做多少，始终搞不懂。