老师，您好，我想问一个物业公司的问题，打比方：我2019.10月6日收到一笔物业费，物业时间为2019.9月1日至2020.8.30月一年的物业费，没有开票，我做的分录是：借银行存款，贷：主营业务收入（2019.9-10月），预收账款（2019.11月-2020.8月），应交税费（2019.9-2020.8月），这样子的分录对吗，另商户在第二个月11月份要开票，我开票给他后，账务上要怎么处理？

李老师A 解答

2019-11-22 15:00

其余挂在预收账款，等开票做税金

简单的大侠 追问

2019-11-22 15:03

当月收到款，不要计提税费吗？

简单的大侠 追问

2019-11-22 15:06

我没有太明白老师所说的，我10月计提了税费了，只是在11月份把税票开给了商户，税票上的交税金额和我计提的税费是一致的，我还要怎么做账务处理？

李老师A 解答

2019-11-22 15:10

你好，借银行存款
贷主营业务收入9-10
应交税费9-10
预收账款11-12和2020.1-8

李老师A 解答

2019-11-22 15:10

等11月份开票借预收账款
贷:主营业务收入11月
应交税费11月

简单的大侠 追问

2019-11-22 15:12

您的这个账务处理是指，当月收到物业费，当天就开了票的，我是当月没有开票，第二个月开票的，而且，商户要求开票是把整年度的金额开给他们

李老师A 解答

2019-11-22 15:33

你好，如果按整年的话10月份借银行存款
贷主营业务收入9到10
应交税费9到10
预收账款11到次年
11月份开票
借预收账款11月收入及税，和次年的税
贷主营业务收入1月份收入
应交税费11月到次年的税