我公司是物业公司，在收到商户物业费时分录如下:借:银行存款，贷:预收账款，然后按月分摊收入:借:预收账款，贷:主营业务收入应交税费，现在商户要求开发票，开了发票怎么做分录呢？收款跟开票不在同一个月怎么处理呢？

宸宸老师

职称：注册会计师

2019-11-25 16:32

您好，做调整分录即可。先红冲分录，再做总金额的收入分录。

雙雙追问

2019-11-25 16:34

你的意思是一次性确认收入吗？但是我们是收取的一年的啊

宸宸老师解答

2019-11-25 16:35

您好，您前面的分录是对的
就是再开票的月份做分录
贷方负数：主营业务收入
贷：主营业务收入

雙雙追问

2019-11-25 16:37

？按不含税金额吗？那开票税金呢？

宸宸老师解答

2019-11-25 16:39

您好，您前面预收账款的时候，缴纳了税款吗

雙雙追问

2019-11-26 11:17

预收的时候没有，按月分摊确认税金了

宸宸老师解答

2019-11-26 11:18

您好，按不含税金额调整。

您前面的税金有做过吗

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