外贸企业出口发票销售额，在增值税纳税申报表表一中填第18栏免税还是第16栏免抵退税？

差不多先生 追问

2019-11-22 21:25

老师，是不是生产型企业出口货物填写免抵退税栏

老江老师 解答

2019-11-23 08:13

是的
生产型企业出口货物填写免抵退税栏

差不多先生 追问

2019-11-23 08:16

江老师，生产企业申报中有出口有内销的，抵扣出口进项与内销分不清啊，出口免抵退税进项依据什么

老江老师 解答

2019-11-23 08:19

因为分不清，才使用“免抵退税”计算办法呀

差不多先生 追问

2019-11-23 08:31

那生产型申报表中表二进项怎么填写？

老江老师 解答

2019-11-23 08:36

表二，与一般企业是一样的！
生产企业退税的计算：
1 如果公司这个月要交增值税，那么，不管你出口多少，1分也不退
1 如果公司当月有留抵税额，不要交增值税，那么看，留抵税额与免抵退税额，哪个小，退你哪个数

差不多先生 追问

2019-11-23 08:59

老师，这个增值税减免税申报明细表中出口免税第1栏需要填写吗

老江老师 解答

2019-11-23 09:01

不要
咱是生产企业，是免抵退，不是免税

差不多先生 追问

2019-11-23 09:09

老师，这张表帮忙看一下，这个进项大于销项，退税额按哪个计算？

老江老师 解答

2019-11-23 09:11

你的免抵退税额，是多少？与2.2万比，谁小，退谁

差不多先生 追问

2019-11-23 09:13

免抵退税额是不是免抵销售额*税率？

老江老师 解答

2019-11-23 09:14

出口销售收入*退税率

差不多先生 追问

2019-11-23 09:17

这个表中是不是344743.18*0.13=44816.6？
那就是按2.2万退税啦？

老江老师 解答

2019-11-23 09:18

是的，退2.2
4.4-2.2余下的，就是免退税额，这个要交附加税的

差不多先生 追问

2019-11-23 09:19

好的，明白啦，谢谢老师

老江老师 解答

2019-11-23 09:20

不客气
请及时评价，谢谢