送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-24 11:28

您好
请问收到发票的时候分录怎么写的

草木深 追问

2019-11-24 11:31

借:费用1132
    应交增值税-进项税额68
贷:银行存款1200

草木深 追问

2019-11-24 11:38

老师,这个进项税额是不是要进项税额转出?抵减的时候分录:借应交增值税-未交税金,贷:营业外收入-税收补贴

bamboo老师 解答

2019-11-24 11:52

1200全部是税控盘维护费么  我这边年费是280啊

草木深 追问

2019-11-24 11:55

是亿企嬴技术服务费

bamboo老师 解答

2019-11-24 11:55

这个不可以全额抵扣的 只能抵扣发票上的税额

草木深 追问

2019-11-24 12:01

啊?为什么呢?甘老师……百度上也有咱们会计学堂的老师说这个可以全额抵扣

bamboo老师 解答

2019-11-24 12:22

您是税盘服务费么?只针对开票系统的服务费 是航天还在百旺开出的发票
哪个老师说的这个可以全额抵扣?

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相关问题讨论
借应交税费应交增值税减免税额贷管理费用
2020-04-03 11:59:09
可以全额抵 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2019-04-08 16:36:30
您好,借应交税费应交增值税贷管理费用
2020-07-10 09:55:42
会计分录: 借:增值税税控盘维护费XX 贷:应付账款XX 拓展知识:增值税税控盘维护费是指企业根据营业执照以及税务机关指定的税控盘而支付的费用,是企业缴纳税款的必要费用,支付此费用可以有效地缩短税收申报周期,缩短税务审计周期,节省企业的财务成本。增值税税控盘维护费的计量单位是货币单位,它的记账方式是以账户借贷方式记账。在缴纳税控盘维护费时,企业应当付款并在账上记录,同时应当把缴费凭据上传至税务机关,以便申报税款时可以享受优惠政策。
2023-02-20 22:16:29
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
2019-11-24 11:28:12
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    你好,这个要看税务局怎么认定 如果认定为偶然所得就要交个税。 这个要看当时的债权是怎么样分配的。

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