老师，建筑企业怎么计提劳务工资如:木工、钢筋工、砖工、粉刷工工资，找了一家劳务公司，但是现在也没给人家付钱，人家也没开票。这种劳务工资怎么提前计提工程施工成本

米兔 追问

2019-11-25 12:07

意思如果我们建筑企业先计提劳务成本的话，要提前代扣代缴个人所得税了

米兔 追问

2019-11-25 12:08

如果劳务公司给我开票的话，我见票入账，是不是申报个人所得税是劳务公司的事了

朴老师 解答

2019-11-25 12:12

嗯，是的，这样就是劳务公司报了

米兔 追问

2019-11-25 12:16

那意思我不能提前计提劳务成本，代开的话，就要申报个人所得税了

朴老师 解答

2019-11-25 12:28

不给你开劳务费发票你就要代扣代缴代申报，如果劳务公司给你们开就不用了，直接按照收到的发票做账

米兔 追问

2019-11-25 12:37

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2019-11-25 12:39

满意请给五星好评，谢谢

米兔 追问

2019-11-25 12:40

老师，我们建筑企业现在企业所得税按收入核定征收着了，按开票金额不含税的2%征收企业所得税，给税务局报的企业所得税那张表就是倒挤计算的，收入、企业所得税是固定的，成本是倒挤的，你说我们财务报表怎么填了。

朴老师 解答

2019-11-25 12:40

你不是软件做账的吗？

米兔 追问

2019-11-25 12:43

软件是按凭证做的，凭证上成本太少了，好多都取不回来票，和税务局不一致，税务局企业所得税按收入算得，所以成本倒挤的，成本就多。我要在软件账的基础上，还要做一份税务局和一致的财务报表

米兔 追问

2019-11-25 12:45

软件上，我们成本票太少，净利润特别大都两千多万了。实际上没交这么多，按收入核定征收的。

朴老师 解答

2019-11-25 12:51

那你有成本吗？你倒挤的也得有成本票的哦

米兔 追问

2019-11-25 12:56

就是企业利润总额是按收入倒挤的，先拿收入的2%算企业所得税，再按企业所得税算利润总额，再拿收入减利润总额算成本，税务局让倒挤的，但是要求财务报表要个这个数字一致

朴老师 解答

2019-11-25 12:58

那你就按照你倒挤的数据来做财务报表

米兔 追问

2019-11-25 12:59

嗯嗯，谢谢老师

朴老师 解答

2019-11-25 13:00

不用客气，满意请给五星好评，谢谢