我公司是小规模纳税人，给对方在今年8.9.10.11月开具了广告服务费的普通发票，但是我填制凭证的时候借预收账款贷主营业务收入，这样做正确吗？错误的话我应该怎么修改。第三季度的税款已经付了。

叽了个喵 追问

2019-11-25 15:54

那我之前填制的凭证要修改吗？怎么修改？

蒋飞老师 解答

2019-11-25 15:56

可以在本月做调整分录：

借：主营业务收入
贷：应交税费…应交增值税

叽了个喵 追问

2019-11-25 15:57

是从8月份开具的发票调整到这个月吗？

蒋飞老师 解答

2019-11-25 16:02

你好！

是的。

叽了个喵 追问

2019-11-25 16:05

可以一次性把8.9.10月份发票调整做在一张凭证上吗？那我公司第三季度缴纳税款有没有影响？

蒋飞老师 解答

2019-11-25 16:09

没有影响的，可以汇总做一张凭证的