1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文老师

职称： 中级职称

2019-11-25 21:53

您好，上期留抵应该体现在应交税费，应交增值税转出未交增值税的借方余额

干净的大米 追问

2019-11-25 21:56

具体分录写下

干净的大米 追问

2019-11-25 22:02

不是进项大于销项不需要做结转吗？如何体现在应交增值税转出未交增值税的借方余额

文老师 解答

2019-11-25 22:08

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

上传图片  
相关问题讨论
您好，上期留抵应该体现在应交税费，应交增值税转出未交增值税的借方余额
2019-11-25 21:53:52
你好，上期留底在哪个科目里面的？
2022-09-15 19:06:05
把进项销项结转到转出未交增值税就可以，转出未交在借方是留抵
2019-08-15 12:45:39
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
2021-12-06 16:46:19
您好，上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-03-30 09:50:06
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...