会计做暂估入库，借：原材料 贷：应付 下个月按照这笔红冲，没有计入暂估入库的科目，这样做对吗

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 10:30

借：原材料 贷：应付

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 10:30

我看到这个会计这样做暂估入库

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 10:31

下个月票回来了，原分录冲红

张艳老师 解答

2019-11-26 10:46

暂估分录为
借 原材料
     贷  应付账款-暂估应付款
下月取得发票后，红冲暂估分录，然后再按发票金额重新编制分录。

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 11:04

老师，有一级科目是暂估入库吗

小猪班纳 兰 追问

2019-11-26 11:04

还是暂估入库是设置在二级的

张艳老师 解答

2019-11-26 11:37

不用在原材料科目下设暂估入库明细科目的，直接核算就是了。