老师好！每个月都需要计提什么费用呢？如果计提的费用与实际发生的费用不一样，计提多了或者少了，如何处理？

小妍老师

职称：中级会计师,注册会计师

2019-11-26 09:57

您好！如果有增值税，需要计提增值税，和附加税，这个金额一般是根据当期申报表的数据填写的凭证，不会和实际发生的费用不一致。如果特殊情况，计提和实际不一致，在下期账上将上期的计提凭证原路红冲，然后根据实际的金额做一笔正确的凭证即可。

步翠平追问

2019-11-26 10:01

员工工资也需要计提吗？如果计提与实际发放金额不一样，是不是按照你上面的方法冲回？

小妍老师解答

2019-11-26 10:07

您好！是的，每月末计提当月的工资就可以了，如果计提与实际发放金额不一样，按照我上述的操作冲回即可。

步翠平追问

2019-11-26 10:18

老师，是月末计提下个月的工资，还是当月工资呢？

小妍老师解答

2019-11-26 10:22

您好！月末计提当月工资。

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