送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-04-11 09:59

借  预计负债  贷 银行存款

借  管理费用  贷 预计负债

会计学堂 追问

2020-04-11 10:14

但是讲义上实际发生时借保修费用,不是预计负债

紫藤老师 解答

2020-04-11 10:14

你可以直接计入管理费用

会计学堂 追问

2020-04-11 10:14

紫藤老师 解答

2020-04-11 10:15

借 预计负债 贷 银行存款

借 管理费用 贷 预计负债

这里是预计产生的维修费

会计学堂 追问

2020-04-11 10:15

但这会影响不同的报表

紫藤老师 解答

2020-04-11 10:16

这会影响不同的报表,预计负债不影响利润

会计学堂 追问

2020-04-11 10:21

我的意思是,讲义上,实际发生时计入保修费用和预计负债,意思是一样的吗

紫藤老师 解答

2020-04-11 10:22

实际发生时计入保修费用和预计负债,意思是一样的

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相关问题讨论
借 预计负债 贷 银行存款 借 管理费用 贷 预计负债
2020-04-11 09:59:25
计划往往赶不上实际变化的,如工资的计提,,,计提时,,借:管理费用/销售费用 贷,应付职工薪酬,但实际时,需要扣回员工的社保公积金,这分录就会变成多借多贷,借:应付职工薪酬,贷现金或银行存款,管理费用-社保/公积金/个税
2016-03-01 16:55:48
你好,正常处理凭证都是用蓝字分录,只有要调整冲红时候用红字分录
2019-09-15 19:44:31
您好!如果有增值税,需要计提增值税,和附加税,这个金额一般是根据当期申报表的数据填写的凭证,不会和实际发生的费用不一致。如果特殊情况,计提和实际不一致,在下期账上将上期的计提凭证原路红冲,然后根据实际的金额做一笔正确的凭证即可。
2019-11-26 09:57:54
您好 如果少计提了 就补计提 如果多计提了多冲减多计提的金额
2020-07-01 21:26:40
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