你好。贸易公司，从供应商那买东西直接销售。没有ERP系统，Excel在管理收发存。当月采购货到票未到，作暂估，借：库存商品-A 贷：应付账款-暂估入库-供应商，下个月收到票，借：应付账款-暂估入库-供应商 进项税额 贷：应付账款 -供应商 。这是在暂估时税率正确，正好全部平。

Lucian 追问

2019-11-27 19:17

但是因为不知道供应商的税率，暂估产品统一按13估了，等到实际收到票时有3的税率，应付账款-暂估-供应商这个科目就不能平掉，怎么处理？且暂估都是按每个产品暂估的

糖果老师 解答

2019-11-27 19:32

暂估是月底暂估，次月初就做相反分录的，等收到发票做正常分录，所以不存在你说的这个问题。

Lucian 追问

2019-11-27 19:35

按道理是这样处理的，但是我新入职的公司领导说这样处理的 ，就是暂估喝实际会有差异

糖果老师 解答

2019-11-27 19:38

你跟领导沟通沟通，说这样才符合做账规范。