所以老师 总结一下就是 在建工程领用原材料涉及进转出 领用商品不涉及

奶酪 追问

2019-11-27 22:08

老师 我现在因为别的需要还得用固定资产不动产64开  所以我想问领用原材料和领用本企业商品的税 转不转

郭老师 解答

2019-11-27 22:09

不需要了
现在都是一次抵扣

奶酪 追问

2019-11-27 22:10

不是呀老师 我现在就得用旧政策

郭老师 解答

2019-11-27 22:10

都需要转出。

郭老师 解答

2019-11-27 22:11

如果原材料和库存商品外购的都需要转出。

奶酪 追问

2019-11-27 22:13

64开前提下 在建工程 ①领用外购原材料 与 领用自产的原材料 税转不转 怎么做分录? ②领用外购产品 与 领用自产产品 的税转不转 怎么做分录？

郭老师 解答

2019-11-27 22:23

领用外购的原材料和库存商品开的专票都需要进项转出。

郭老师 解答

2019-11-27 22:23

自产的材料和库存商品如果之前抵扣了，也需要转出。

奶酪 追问

2019-11-27 22:24

不懂 老师 你把分录写给我看 或者你仔细的慢慢的解释一下

郭老师 解答

2019-11-27 22:31

借在建工程贷原材料/库存商品，进项60%，待抵扣40%

奶酪 追问

2019-11-27 22:32

老师 你确定 领用自产的也转出嘛？

郭老师 解答

2019-11-27 22:33

借在建工程，进项60%，待抵扣40贷银存
这个对

奶酪 追问

2019-11-27 22:36

材料和商品 外购和自产 税的做法能一样吗……老师你到现在都没认真回答我问题

郭老师 解答

2019-11-27 22:46

领用自产的
借在建工程
贷库存商品
借待抵扣
贷进项40%