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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-11-28 08:06

你好，是的
借：管理费用
贷银行存款
借：应交税费-减免税额
贷管理费用

芝 追问

2019-11-28 08:09

老师，为什么要通过管理费用科目，那应交税费如何冲平？分录？

芝 追问

2019-11-28 08:10

取得发票的分录和抵减时的分录如何做

小惑老师 解答

2019-11-28 08:42

一般税控盘都归集到管理费用处理

小惑老师 解答

2019-11-28 08:43

应交税费月末计入到应交税费-未交增值税借方

芝 追问

2019-11-28 08:57

老师，那管理费用冲平就不用转入本年利润是吗

芝 追问

2019-11-28 08:57

归集到管理费用的二级科目可以是办公费吗

小惑老师 解答

2019-11-28 12:31

需要啊，你月末损益结转就可以了

小惑老师 解答

2019-11-28 12:32

对，计入办公费二级处理

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借应交税费应交增值税减免税额。带管理费用。
2022-02-23 10:35:57
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-01-17 09:00:22
税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 2、技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。
2020-04-01 14:49:18
增值税，附加税都可以减免。
2020-05-22 10:57:32
你好，是的，可以减免增值税，分录，买的时候，借管理费用 贷银行存款 减免税款，借应交税费应交增值税减免增值税 贷管理费用
2020-01-12 21:56:39
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