请问下老师，我们企业预付账款余额太多，是之前建厂的工程款，由于是对私的，所以没有发票，也没计入在建工程，想问一下可以用预收账款冲掉吗

超级的花生 追问

2019-11-29 17:14

借:预收账款
贷:预付账款

超级的花生 追问

2019-11-29 17:14

因为我们预付预收账款余额都挺多的

郭老师 解答

2019-11-29 17:18

二级科目是一个客户的吗？

超级的花生 追问

2019-11-29 19:39

不是，只有同一个客户的才能冲是吗

郭老师 解答

2019-11-29 19:54

是的，同一个客户的可以
你做在建工程完工转固定资产吧，毕竟你们实际有这个

超级的花生 追问

2019-11-29 19:57

但是当时是私人承包的所以没有发票，所以之前的会计直接，借:预付账款
贷:库存现金

超级的花生 追问

2019-11-29 19:57

没有计入到在建工程

郭老师 解答

2019-11-29 20:01

现在补做上就可以

超级的花生 追问

2019-11-29 20:19

但是没有增值税票，之前也没计入到在建工程，现在直接从在建工程转到固定资产，不就不平了吗，况且已经是2015年就建成了，现在转入固定资产会不会有风险？

郭老师 解答

2019-11-29 20:25

在建工程贷，预付账款，借固定资产贷，在建工程，这个分录怎么会不平
不做帐，实记有会有风险。

超级的花生 追问

2019-11-29 20:33

哦哦哦，那摘要写错账更正，然后是借:在建工程
贷:预付账款
然后再借:固定资产
贷:在建工程？？？
那我们公司15年就建成了，现在转入固定资产的话，要把这几年的折旧一次性补提完吗，还是？

郭老师 解答

2019-11-29 20:43

是
折旧补计提就可以

超级的花生 追问

2019-11-29 21:04

那我们公司15年成立的，要把15年一直到现在的折旧一次性补提？？

郭老师 解答

2019-11-29 21:06

是的，一次补就可以的，

超级的花生 追问

2019-11-29 21:08

会存在税务风险什么的吗

郭老师 解答

2019-11-29 21:08

没有风险的，这是实际业务
你长期挂帐预付账款有风险

超级的花生 追问

2019-11-29 21:12

那补提折旧的话后期需要税务方面怎么调整吗

郭老师 解答

2019-11-29 21:12

你用以前年度损益调整补，不需要调整