送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-11-29 23:42

第三个分录这个是什么

小葵花_007 追问

2019-11-29 23:49

刚打错了。
1.计提工资:
借 管理费用
贷 应付职工薪酬
2.发放工资:
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
贷 现金
3. 扣个人所得税:
借 其他应收款-个人所得税
  贷 银行存款
4.收到代扣个人所得税
借 库存现金
  贷 其他应收款-个人所得税
5.计提社保
 借 管理费用
 借 其他应收款-社保(个人部分)
   贷 银行存款
6.收代扣个人社保部分
借 其他应收款-社保(个人部分)
  贷库存现金

请问老师,能看出这个账,计提的工资是按照实发的计提的?还是应发计提的?

郭老师 解答

2019-11-29 23:52

不对
个税和个人负担的社保一般都是从工资扣除的
你们个税交来的现金?
你可以看下这个

小葵花_007 追问

2019-11-29 23:54

这是很久之前人员做的,而且附件也没有,所以看不大懂。而且这个账没有过应付职工薪酬-社保,觉得很奇怪。请问老师这个账能看出什么问题吗?我能怎么调整?

郭老师 解答

2019-11-30 00:00

可以看下我发的那个
可以按我的那个来做
你这个繁琐,

1.计提工资:
借 管理费用
  贷 应付职工薪酬
2.发放工资:
借 应付职工薪酬
  贷 银行存款
  贷 其他应收款-个人所得税
3.借 库存现金
       贷 其他应收款-社保(个人部分)
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好,对的是的,是这么做的。
2022-10-19 09:19:44
是的
2015-08-08 22:40:41
您好,您的处理非常正确!
2020-09-24 19:08:40
单位的社保,最好通过应付职工薪酬计提,其他是对的
2019-11-06 11:14:13
第2种方法是对的
2020-04-16 15:23:23
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