老师你好，在当月没有收到专票也没有付款的情况下，怎么做原材料的暂估入库，可以保证当月原材料库存和应付账款正确。

茫 追问

2019-11-30 09:21

长期合作，   是有合同的，

bamboo老师 解答

2019-11-30 09:22

那根据收到的数量 和合同单价（不含可抵扣进项税额）暂估入账

茫 追问

2019-11-30 09:26

如果按合同单价入库，那当月的应付账款就不对了，

bamboo老师 解答

2019-11-30 09:27

应付账款-暂估 贷方这么写科目

茫 追问

2019-11-30 09:30

你这样写并没有正面回答我的问题，我说的是暂估不了的进项税会导致应付账款少一部分，请问怎么处理，

bamboo老师 解答

2019-11-30 09:31

如果您想完全一致的话 那您进项税额也一样要暂估入账 但是实际工作中 基本不会像您要求的这样

茫 追问

2019-11-30 09:36

实际工作中一定会遇到这样的情况，一方面要求库存准确，一方面往来要正确 ，

bamboo老师 解答

2019-11-30 09:38

没有收到发票 只收到材料  没有进项税额  先暂估材料成本入账 税金一般不暂估入账  税金的债务没有发生
如果您要求一致的话 那您可以暂估税金入账 收到发票再冲