本公司为正式一般纳税人 1、 本公司为正式一般纳税人，上期留底税额是1058.65。本月销售总额为49000元，本期认证发票总额21000元，计算本期应交税费并做出分录。

小笨猫 追问

2019-12-01 22:29

是商贸公司，销售额跟进项额都是含税的

bamboo老师 解答

2019-12-01 22:29

进项税都是13%的税率么

小笨猫 追问

2019-12-01 22:33

初级考试题目，税率16%

bamboo老师 解答

2019-12-01 22:37

销项税额=49000/1.16*0.16=6758.62
进项税额=21000/1.16*0.16=2896.55
本期应交税费=6758.62-2896.55-1058.65=2803.42
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 2803.42
贷:应交税费-未交增值税 2803.42