12月份做了成本暂估,结转了成本,1月我做了正确的分录,可是余额表上还显示主营业务成本借方80万呢 ,因为是外包的没有商品直接入的成本 我做的分录:借主营业务成本 80万 贷:应付账款(暂估)80万 结转 借:本年利润:80万 贷:主营业务成本 80万 1月冲销:借:应付账款(暂估)80万 贷:主营业务成本 80万 做了正常分录:
心静如水
于2016-04-06 16:04 发布 1996次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-04-07 15:17
老师!可能是我没说清楚吧,公司收到做工程的货款80万,开出了发票80万含税,但是这工程的材料款是向另2家公司进货的,没有入库,还有技术服务费等。这2家公司也没给开发票给我公司,所以,我就直接做了暂估的成本,借应收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷应付账款 -暂估 次月冲销 借应付账款 贷主营业务成本 做了正确的分录 借主营业务成本 贷应付账款 但是主营业务成本借方为什么还有数字啊 不是上月结转了这月就不能结转吗?谢谢老师!
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邹老师 解答
2016-04-06 18:45