我公司为一家广告公司，执行小企业会计准则 1、2018年6月份收到XX广告有限公司开具的200万元的普通发票，未付款。当时做的会计分录如下： 借：主营业务成本—广告成本 2000000 贷：应付账款—XX广告有限公司 2000000 2、一直都没有付款 3、2019年8月份税务稽查认定对方发票无效，要求调整成本并补缴企业所得税及滞纳金 已经修改了报表，补交2000的所得税和180的滞纳金。税务局老师让我调整19年9月的账 要怎么处理

补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？

答： 你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

我公司为一家广告公司，执行小企业会计准则1、2018年6月份收到XX广告有限公司开具的200万元的普通发票，未付款。当时做的会计分录如下：借：主营业务成本—广告成本 2000000 贷：应付账款—XX广告有限公司 20000002、一直都没有付款3、2019年8月份税务稽查认定对方发票无效，要求调整成本并补缴企业所得税及滞纳金已经修改了报表，补交2000的所得税和180的滞纳金。税务局老师让我调整19年9月的账 要怎么处理

答： 红冲借应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 补交所得税 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费-所得税，营业外支出贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小企业会计准则，可以将工程施工中机械的折旧费直接计入主营业务成本吗？不通过工程施工科目。

答： 你好，可以直接计入主营业务成本。