请问老师有辅导期预缴的增值税，增值税申报表和附加税申报表该怎么报？

一木成林 追问

2019-12-02 12:56

申报还要和专管员联系吗

龙枫老师 解答

2019-12-02 13:00

如果你不会的最好联系的

一木成林 追问

2019-12-02 13:00

如果11月销项-进项=13600，11月领票时30000的增值税，那么12月申报时就不用再交税了还有16400留到19年1月份可以减。
那11月份算不算没有交税？
申报附加税时应该是按13600算附加吧？

龙枫老师 解答

2019-12-02 13:03

实在不好意思，没太看清楚您的意思，你的意思是说11月销项减去进项是13600，11月领票时30000的增值税是啥意思，请明确一下以便于回答的啊

一木成林 追问

2019-12-02 13:05

辅导期内领票得先预缴增值税，这个老师不知道？

龙枫老师 解答

2019-12-02 13:16

是需要的哦，根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发〔2010〕40号）第九条规定，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的,应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。预缴增值税时，纳税人应提供已领购并开具的专用发票记账联，主管税务机关根据其提供的专用发票记账联计算应预缴的增值税

一木成林 追问

2019-12-02 13:22

是的。
如果11月销项-进项=13600，11月领票时30000的增值税，那么12月申报时就不用再交税了还有16400留到19年1月份可以减。
那11月份算不算没有交税？
申报附加税时应该是按13600算附加吧？
那这个该怎么做呢？

龙枫老师 解答

2019-12-02 13:28

11月份是算交税的，申报是按照13600缴纳的
增值税表你是不需要填写附表四的，你的预缴纳会自动带出的，本期应补退会现实不用缴纳的有
然后附加税你正常申报就行的
你好，老师工作不易，请妥善评价不要差评，老师一定尽心力解决你的问题欢迎继续追问

龙枫老师 解答

2019-12-02 13:30

申报额时候先看看是否会带出税款，如果已经缴纳是不会的，如果带出的你可以再咨询的

一木成林 追问

2019-12-02 13:36

没太看明白老师说的话，老师能在详细说一下吗？
预缴的那税款不能自动出来，只能手填的

龙枫老师 解答

2019-12-02 13:46

亲，填写留抵税额就行的，如果不是预缴书款性质的说明是上期做的待抵扣进项税额的