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果果老师
职称： 中级会计师,税务师
2019-12-02 14:37
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想问下这样填写增值税报表对吗？认证税额为22433.63.实际抵扣了2724.77.剩余的19708.86为留抵税额
答： 增值税报表填写是对的，认证税额为22433.63，实际抵扣了2724.77.剩余的19708.86为留抵税额
老师你好，我公司是加计抵扣增值税的企业，如果有留抵税额，是不是不能先用加计抵扣10%金额。
答： 你好！是的。你有留底，加计的部分没什么用。等有抵减的时候再弄
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
公司因市场变化和经营需要进行了资产重组，公司所有的资产、负债和人员全部由重组后的新企业承接，公司也办理了工商注销登记和税务注销登记。请问，公司原有的增值税留抵税额是否可以结转至重组后的新企业继续抵扣？
答： 《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》(2012年第55号)规定，自2013年1月1日起，增值税一般纳税人(以下称原纳税人)在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称新纳税人)，并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。同时要求原纳税人主管税务机关应认真核查纳税人资产重组相关资料，核实原纳税人在办理注销税务登记前尚未抵扣的进项税额，填写《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》。新纳税人主管税务机关应将原纳税人主管税务机关传递来的《增值税一般纳税人资产重组进项留抵税额转移单》与纳税人报送资料进行认真核对，对原纳税人尚未抵扣的进项税额，在确认无误后，允许新纳税人继续申报抵扣。 因此，你公司重组后形成的新企业可以抵扣原公司结转的增值税留抵税额。
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