咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账

野百合 追问

2019-12-03 16:12

他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账

辜老师 解答

2019-12-03 16:14

销项税是确认收入的时候确认的

野百合 追问

2019-12-03 16:15

已经确认过了，申报了

野百合 追问

2019-12-03 16:16

就是申报后，不用交税，销项进项相抵

辜老师 解答

2019-12-03 16:17

不用交税，增值税就不用结转的

野百合 追问

2019-12-03 16:19

那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？

辜老师 解答

2019-12-03 16:20

只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转

野百合 追问

2019-12-03 16:22

具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的

辜老师 解答

2019-12-03 16:24

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

野百合 追问

2019-12-03 16:26

好的谢谢！

辜老师 解答

2019-12-03 16:28

好的，客气，帮到你就好

野百合 追问

2019-12-03 16:31

销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗

辜老师 解答

2019-12-03 16:32

是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款

野百合 追问

2019-12-03 16:38

好的，十分感谢

辜老师 解答

2019-12-03 16:39

好的，客气，帮到你就好