已经认证抵扣，现在需要开红字发票，后期的会计分录怎么做？

隐形翅膀 追问

2019-12-03 17:42

购买方

meizi老师 解答

2019-12-03 17:44

你好     你做进项税转出  借费用或者成本 贷进项税转出 然后收到红字发票 做红冲就行了

隐形翅膀 追问

2019-12-03 17:47

借费用或者成本 贷进项税转出 这比分录什么时候做?收到红字发票的时候，还是什么时候，还有就是这笔分录的金额是什么呢？

meizi老师 解答

2019-12-03 17:48

你好 是你开红字信息表后 就需要做  然后做申报 填写附表2转出申报。   分录金额就是你的进项税金额

隐形翅膀 追问

2019-12-03 17:49

能不能举个例子呀？这样更清楚明了

meizi老师 解答

2019-12-03 18:05

你好 比如你们是招待费 不可以抵扣 你做账 借管理费用10 进项税2 贷银行存款12  那么转出 借管理费用2贷应交税费-应交增值税-进项税转出2    这样来做  最后收到红字发票 冲 借管理费用 -12   借银行存款 12