老师，个人挂靠建筑公司接工程，甲方将工程款打到挂靠公司，我们先去代开普通发票交增值税等，然后拿着代开的普票交给挂靠公司后拨款给我们，因为是个人代开的普票要交个税，个税交完后发票也补交给挂靠公司，请问我该怎么进行账务处理

yin 追问

2019-12-04 09:44

我是个人挂靠方，就是个人不是个体工商户

耿老师 解答

2019-12-04 09:53

你好！按收到的前作你的主营业务收入就可以

yin 追问

2019-12-04 10:03

老师，这样做分录对吗
借 银行存款
      贷 主营业务收入
           应交税费-应交增值税

耿老师 解答

2019-12-04 10:04

你好！可以这样处理，你不是个人吗》还用做账？

yin 追问

2019-12-04 10:06

做个内账

耿老师 解答

2019-12-04 10:08

你好！税金不是缴纳了吗？可以这样处理

yin 追问

2019-12-04 10:22

税金缴纳时可以先做缴纳税金的分录借应交税费-应交增值税 贷银行存款；然后收到钱时借银行存款 贷主营业务收入这样可以吗？

耿老师 解答

2019-12-04 10:26

你好！借 银行存款贷 主营业务收入应交税费-应交增值税这是计提税金分录 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这是缴纳分录 在一个月份谁前谁后都可以

yin 追问

2019-12-04 12:26

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2019-12-04 13:17

不客气欢迎下次提问