老师，我们有笔业务十一月份收到预付款之后就开出销项发票了，但是项目还没有完成，没有结转成本，现在要什么增值税我们应该怎么申报

郭老师 解答

2019-12-04 10:41

你开票的不含税金额申报。

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 10:44

就是负责安装，也不是建筑工程，开始我有问过但是不是说就算是开票也不需要缴纳增值税吗，因为我没有结转成本啊，

郭老师 解答

2019-12-04 10:46

建筑服务的收到预收款就得交增值税，你没有成本你可以不确认收入，借银行存款贷预收帐款应交税费。

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 10:47

我们不是建筑服务业，我们是买产品负责安装，我是做的预收，但是买方要求预收时开发票，款项没有全部收回来就已经开具全额发票了

郭老师 解答

2019-12-04 10:49

你是开的安装服务吗，是的话就是建筑。

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 10:49

不是，我们开的是产品，产品的名称

郭老师 解答

2019-12-04 10:52

那你开发票出去就是相当于销售出去了。

郭老师 解答

2019-12-04 10:52

你要是不申报增值税和你税盘不一致。比对不通过，你可以试下。

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 10:57

那我现在到底应该怎么做账务处理呢？？不结转成本，但是增值税正常缴纳？？？

郭老师 解答

2019-12-04 10:59

你开的0税率的发票？

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 10:59

不是啊13的

郭老师 解答

2019-12-04 11:03

上面老师是不是按0税率回复的
你应该去追问这个老师

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 11:05

可是我现在怎么联系哪个老师，那您能帮我解决这个问题吗

郭老师 解答

2019-12-04 11:10

我给你回复的就是交税。开了发票要交税，如果你不交税，你申报增值税比对不通过
税务局问起来，你总不能说提前给他开了发票。

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 11:12

正常交税，那账务上需要什么处理吗，我还没有结转成本，处理要早交增值税外其他的账务怎么处理呢

郭老师 解答

2019-12-04 11:16

暂估入库
借银存贷主营业务收入，应交税费
借库存商品贷应付账款
借主营业务成本贷库存商品

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 11:23

需要安装的项目收到还没有确认收入的预付款之后开发票完工时付尾款，借银行贷预收，开票借应收贷预收 应交税费，收到尾款借银行贷应收，确认收入借预收 贷主营业务收入，结转成本借主营业务成本贷库存商品 劳务成本，要是跨月了我们没有完工，我们是不是可以不结转成本，还用做暂估入库吗，因为我们连库存商品用多少暂时可不可以确定

郭老师 解答

2019-12-04 11:26

你如果没有确认收入，就不用结转。

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 11:28

老师如果我们现在走到开发票那部了，我们正常缴纳增值税，但是没有完工，所以我们不确认收入，不结转成本，分录也只做到借应收贷预收 应交税费，之后就没有了，是吗，因为跨月了，所以在下个月要是确认收入了是不是就可以继续做下面的分录

郭老师 解答

2019-12-04 11:33

你好，是的，

晚秋、冬至 追问

2019-12-04 11:35

所以现在我时正常缴纳增值税，填的申报表也是和正常的时一样的，只是在下个月确认收入的时候结转成本就可以了对吗，老师，在确认收入的前提时必须收到尾款吗，

郭老师 解答

2019-12-04 11:45

你好是的，不需要的，你完工了就可以确认收入。