送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-12-04 13:21

你好 1.印花税现在新准则可以不计提   缴纳直接做借税金及附加贷银行存款 2. 附加税 计提:借税金及附加贷应交税费-应交城建税等   缴纳借应交税费-应交城建税等贷银行存款 3. 增值税是取得收入做 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

小二郎呀 追问

2019-12-04 13:40

老师,印花税是从什么时候开始不用计提呢?

meizi老师 解答

2019-12-04 13:44

你好  新准则出来的时候就不用 。具体时间忘记了  你了解这个不计提 直接做账就行了

小二郎呀 追问

2019-12-04 13:47

那老师,缴纳税款和自己计提税款额查一分两分,这样的情况怎么处理呢?

meizi老师 解答

2019-12-04 13:49

你好    你按你实际的印花税直接做账  不用计提的。 如果你之前计提了 就补计提   或者多计提了就冲计提就行了。 分录是一样的    正数或者负数冲即可

小二郎呀 追问

2019-12-04 13:53

好的谢谢老师,那我计提附加税的时候,凭证后边需要跟着自制凭证吗

meizi老师 解答

2019-12-04 13:55

你好 是的  自己做一个表  列出来 附加税是怎么计算出来  计税依据就行了

小二郎呀 追问

2019-12-04 14:03

好的,谢谢老师

meizi老师 解答

2019-12-04 14:09

不客气 帮到你就好 满意请给予评价

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