老师，新公司年度亏损了是不是不用交企业所得税？是不是也要进行汇缴清算？那清算时发现调增或者不能扣除的这个要不要企业所得税？

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-04 15:22

好的 老师还有小规模纳税人季度申报，前面三个季度都盈利了，第四个季度亏损了。后面汇算清缴是不是还要退税啊？还是怎么样

汪晨老师 解答

2019-12-04 15:39

你好，是的，汇算清缴多退少补。

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-04 15:44

为什么小规模就亏了一个季度就会退税了呢？？是汇缴清算时公司利润是亏损的吗？

汪晨老师 解答

2019-12-04 16:01

你好，不是一定多退少补，最后年终汇算清缴有利润才交的。

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-04 16:02

老师，汇缴清算时调增的情况有哪些？

汪晨老师 解答

2019-12-04 16:05

你好，不合规的，没有发票的都药调增的。

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-04 16:09

好的  老师不合规的还有那些情况？

汪晨老师 解答

2019-12-04 16:11

你好，基本就这些，仔细查看。

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-04 16:18

老师，公司名下有车，过路费，停车费，加油票才可以计算费用是吗？

汪晨老师 解答

2019-12-04 16:20

你好，可以计入费用的。

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-04 16:31

公司名下没有车是不是就不能计入费用？

汪晨老师 解答

2019-12-04 16:31

你好，是的，没车不能计入，有车才能计入

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-05 08:13

老师，银行的对公账户明细入账计入什么科目？

汪晨老师 解答

2019-12-05 09:38

你好，根据银行流水一笔笔编制分录，而不是合计入某个科目

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-05 11:39

我知道，计入财务费用是吗？

汪晨老师 解答

2019-12-05 13:57

你好，手续费，网银年服务费计入财务费用

学堂用户_ph400018 追问

2019-12-05 14:30

老师税盘全额抵扣的完整分录是怎么样的啊？

汪晨老师 解答

2019-12-05 14:32

购买时  借  管理费用   贷  银行存款    抵扣时   借  应交税费-应交增值税（减免税款）贷  管理费用