跨年收入在汇算清缴结束前后的会计分录怎么做，谢谢

beyond 追问

2016-04-07 19:44

是这样，有道题，我在2015年12月10日,我发出商品,,商品的售价不含税50万,进价是40万,这笔商品有个规定就是3个月的试用期,假如2016年3月我确定商品不退回,我确定了收入,我想这笔收入我是应该算2015年的还是2016年的呢,对汇算清缴的影响,分录怎么做呢

beyond 追问

2016-04-07 19:59

那如果是6个月的试用期,在6月10号确认收入,这对汇算清缴有影响么

beyond 追问

2016-04-07 20:06

可是,税法不是说发出商品的时候不管你是否确认收入,他们就认为你销售了商品,  汇算清缴时候收入调增50万,成本也调增40万么

beyond 追问

2016-04-07 20:23

会计上做收入了,就会缴纳增值税,而所得税不一样了,他是影响当期16年的利润,还是上期15年的利润,这个不确定啊,如果是16年的,直接贷主营业务收入,如果是影响15年的不是通过以前年度损益调整这个科目么jQuery111309468204390723258_1460031319860

beyond 追问

2016-04-07 20:24

会计上做收入了,就会缴纳增值税,而所得税不一样了,他是影响当期16年的利润,还是上期15年的利润,这个不确定啊,如果是16年的,直接贷主营业务收入,如果是影响15年的不是通过以前年度损益调整这个科目么jQuery111308346594981849194_1460031800222

邹老师 解答

2016-04-07 19:15

你所指的跨年收入是指什么？能描述一下？

邹老师 解答

2016-04-07 19:30

不管是什么时候
借；应收账款    贷；以前年度损益调整  应交税费-应交增值税（销项税额）
并在汇算清缴的时候调整增加收入

邹老师 解答

2016-04-07 19:50

确认在16年的3月份
汇算清缴不用调整
无法确定商品是否退回的情况下，在退货期满确定收入

邹老师 解答

2016-04-07 20:02

没有影响，收入都计入了6月份了

邹老师 解答

2016-04-07 20:13

增值税有规定纳税义务发生时间的，所得税也有
你可以看一下

邹老师 解答

2016-04-07 20:28

这个毫无疑问的是收入应当计入16年核算，而不是15年，所以不存在调整 ，也不会存在通过以前年度损益调整科目核算的问题