月末结转增值税，看了好久还是晕，还是不知道该如何结转，年底了想一次性结转，以前没结转过。

随便 追问

2019-12-05 19:49

看不懂

meizi老师 解答

2019-12-05 19:57

你好  你要先去看之前的科目在哪个方向。比如销项税和进项税转出之前在贷方。现在结转到借方；销项+进项税转出大于进项税的时候  贷方就会有转出未交增值税科目的。 然后在通过转出未交增值税贷方去结转到未交增值税里面去缴纳增值税的。 你再好好理解下。

随便 追问

2019-12-05 21:05

有的怎么不结转进项，销项和进项转出

meizi老师 解答

2019-12-06 08:49

你好 要看你们自己企业当期是否有发生这些  发生了就需要结转 。没发生就不用结转

随便 追问

2019-12-06 09:40

网上有的是，借应交税费~增值税~销项，贷应交税费~应交增值税~转出未交增值税。有的是，不过销项税，直接借应交税费~应交增值税~转出未交增值税，贷应交税费~未交增值税。我都看糊涂了

meizi老师 解答

2019-12-06 09:47

你好 正常是需要先结转到转出未交增值税里面去 。 根据这个科目的借贷方余额 来判断是否需要交纳增值税。 如果是贷方就转未交增值税贷方  次月去缴纳 。如果是借方代表留抵 可以不再结转  等着次月有税在抵减。

随便 追问

2019-12-06 09:59

截止11月，销项累计6547686，进累计5229996，进项转出累计734953。我们是建筑行业，今年累计预缴增值税3160492。结转分录怎么写呀？

meizi老师 解答

2019-12-06 10:04

你好 你们平常是没有结转吗   看我上面的分录来结转

随便 追问

2019-12-06 10:13

帮我看一下对不

随便 追问

2019-12-06 10:13

好像不清楚

meizi老师 解答

2019-12-06 10:16

嗯 看不清楚是啥情况哦

随便 追问

2019-12-06 14:08

清楚吗

meizi老师 解答

2019-12-06 14:15

看不了你的明细哦

随便 追问

2019-12-06 14:40

这个可以不，看一下对不对谢谢

meizi老师 解答

2019-12-06 14:46

你好 是的   分录大概是这样来做的。 你记得比对下转出未交增值税借贷方余额在那边 。才好判断是否缴纳增值税的

随便 追问

2019-12-06 14:52

还是晕。有人说，太麻烦，增值税不用结转。不结转也不影响啥

meizi老师 解答

2019-12-06 14:57

你好   需要结转的 增值税一般纳税人需要结转到科目去缴纳税费的。 不然增值税设置那么多明细科目来干嘛。 对吧 。小规模可以不结转的。

随便 追问

2019-12-06 15:16

我试着结转一下，到下个月在结转这一年的，结转完了我怎么检查对不对啊

meizi老师 解答

2019-12-06 15:18

你好  你去看申报表 和你账上是否一致  不是现在是申报期吗  你核对下应交增值税和你账上情况是否一致