老师好，2019年1-3月份暂估人工费150多万，在12月份把1-3月份暂估人费以工资表形式及其他费用发票补进来，那么分录要如何做，工资表上人员在个税系统要如何处理

小洋高 追问

2019-12-06 13:39

是临时工

meizi老师 解答

2019-12-06 13:40

你好 那你就那我上面的分录来做 。你们要代扣代缴个税   那劳务报酬所得来报    借管理费用或者成本 -劳务费贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税贷银行存款