- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2019-12-06 20:02
你好,不需要,现在可以抵扣。
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你好,不需要,现在可以抵扣。
2019-12-06 20:02:12
你用的材料工资费用包含在在建工程里面的呀。
2021-09-29 16:03:39
您好
借:在建工程35000
借:管理费用986
借:销售费用70000
贷:原材料35000%2B986%2B70000=105986
2022-04-08 10:40:18
是因为原材料用在了不动产上面,根据相关政策,领用材料用于不动产,第一年只能抵扣60%,第二年抵扣40%,所以要把已经全额认证进项税的40%部分转出。
2019-03-12 17:27:36
领用自产产品和原材料用于在建工程,是视同销售还是进项税转出?需要区分清楚会计上和税法上的不同处理哦,下面的总结很好的帮助到我们~
自产产品用于不同情况下的处理:
(1)在建工程(例如购建机器设备生产经营固定资产)领用自产产品,会计上按照成本结转,税法上不确认销项税额。
分录是:
借:在建工程
贷:库存商品
(2)在建工程(例如购建办公楼等不动产)领用资自产产品,会计上按照成本结转,税法上确认销项税额。
分录是:
借:在建工程
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
原材料用于不同情况下的处理:
(1)在建工程(例如购建机器设备生产经营固定资产)领用原材料,会计上按照成本计入在建工程,进项税额不需要转出计入在建工程;
分录是:
借:在建工程
贷:原材料
(2)在建工程(例如购建办公楼等不动产)领用原材料,会计上按照成本计入在建工程,同时进项税额转出计入在建工程。
分录是:
借:在建工程
贷:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2018-07-02 09:10:28
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2019-12-06 20:03
小云老师 解答
2019-12-06 20:07